被检查单位：舟山市公共资源交易中心

执法部门：舟山市财政局

责令改正通知书文号：舟财监督责改字〔2025〕1号

作出责令改正通知的日期：2025-5-29

舟山市财政局检查组根据检查计划，对该单位2024年度会计信息质量情况进行了检查。

一、检查发现的问题

（一）未按合同约定督促第三方充值资金到位

根据2024年12月13号凭证和2024年12月15号凭证，中心委托第三方国泰新点软件股份有限公司对不见面开标大厅所需的腾讯云直播流量费用分别充值25000元和8000元，中心于2024年12月3日同时支付了上述费用。经核查，中心充值账户，2024年实际到位资金16000元，剩余17000元于2025年3月25日检查组现场检查期间充值到账。

    上述事项不符合《会计基础工作规范》第三十六条“各单位应当按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息”的规定和《新点不见面开标大厅代充值补充协议》第二条“乙方代行甲方充值的职责，由乙方开具充值费用相应发票提供给甲方，甲方根据乙方提供的银行账户支付费用，乙方确认款项到账后，为甲方将实际费用充入甲方腾讯云直播账户当中”。

（二）工作服采购不规范

根据2024年10月26号凭证，中心在招投标管理专项经费列支专用材料费42360元，采购28套三合一鹅绒冲锋衣+冬裤，及新进1名事业人员的西服1套。

上述事实，不符合《中华人民共和国预算法实施条例（2020年修订）》第六十条“各级政府、各部门、各单位应当加强对预算支出的管理，严格执行预算，遵守财政制度，强化预算约束，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准；严格按照预算规定的支出用途使用资金，合理安排支出进度。”

（三）超标准报销差旅费

根据2024年6月27号凭证，中心工作人员2人赴杭州参加专题培训3天，由中心派车前往。通知明确培训费用1350元/人，含授课、场地、资料、培训期间中晚餐、培训文具等费用，住宿费自理。中心实际报销参会人员3天的伙食费和公杂费。

上述事项不符合《舟山市财政局转发浙江省财政厅关于印发〈浙江省机关工作人员差旅费管理规定〉的通知》（舟财行〔2017〕48号)第二条“市级机关工作人员到常驻地以外地区参加会议、培训，往返（一般指头尾两天）会议、培训地点的城市间交通费、伙食补助费、公杂费按差旅费规定报销，报销时需提供公务出差审批单及会议、培训通知等”的规定。

（四）内控管理不规范

1.内控制度不完善。中心内部制定有《舟山市公共资源交易中心关于进一步规范相关工作程序的通知》（舟公资〔2020〕6号），对物资采购、日常费用报销程序等做了相应的规范，但在业务层面内部控制中未建立项目财务管理制度等。

上述事项，不符合《关于进一步加强财会监督工作的意见》“（七）进一步加强单位内部监督。各单位要加强对本单位经济业务、财务管理、会计行为的日常监督。……单位内部应明确承担财会监督职责的机构或人员，负责本单位经济业务、财会行为和会计资料的日常监督检查。”和《行政事业单位内部控制规范（试行）》第四十六条“单位应当建立健全建设项目内部管理制度”等。

2.内控执行不到位。个别项目未按中心规定履行物资采购报批程序。如2024年12月32号凭证，中心在专项经费“招投标管理经费”和基本经费中分别列支短信费、话费29371.28元和2338.06元，未履行相关的报销审批程序。

上述事项，不符合《舟山市公共资源交易中心关于进一步规范相关工作程序的通知》第五条“物资采购报批程序……”和第六条“日常费用报批程序……”的规定。

二、责令改正决定

对本次检查发现的问题，经研究，作出如下责令改正决定：

（一）针对未按合同约定督促第三方充值资金到位的事实，根据《会计基础工作规范》和合同约定，责令你单位限期改正，及时督促第三方将不见面开标大厅所需的腾讯云直播流量费用充值到位，并将实际充值费用凭据作为支付依据；今后应加强委托业务的管理，严格审核经费支出情况，认真核查经费支出的真实性和准确性。

（二）针对工作服采购不规范的事实，根据《中华人民共和国预算法实施条例（2020年修订）》和《会计基础工作规范》的有关规定，责令你单位提供充分的依据和审批手续，确保工作服的采购符合相关规定和标准。

（三）针对超标准报销差旅费的事实，根据舟财行〔2017〕48号文件有关规定，责令相关责任人退回超额报销费用，今后加强财务费用报销审核管理。

（四）针对内控管理不规范的事实，根据内控管理相关要求,责令单位限期改正，完善内部管理制度，规范审核环节和审批手续；今后应加强内控监督管理，严格按规定执行内控制度。

    市财政局按照规定程序，于2025年5月29日送达《财政检查责令改正通知书》，要求被查单位在15日内执行完毕。