公告通知

为进一步提升预算绩效管理水平，提高财政资金使用效益，我局组织市级各部门（单位）对2023年度项目支出开展绩效自评，并随机选取部分项目进行实地抽评。现将绩效自评及实地抽评情况公示如下：

一、总体开展情况

（一）绩效自评

依托预算管理一体化系统组织各部门（单位）对2023年度项目资金使用情况进行跟踪问效，完成绩效自评。自评涉及项目1808个，资金87.99亿元。自评结论“优”1326个、“良”314个、“中”150个、“差”18个。

（二）绩效抽评

在绩效自评的基础上，选取146个项目围绕自评质量和实际绩效进行复核，涉及资金3.06亿元。抽评项目中自评结论“优”63个、“良”38个、“中”43个，“差”2个。经实地抽评核实，结合项目绩效自评质量，抽评结果“优”55个、“良”48个、“中”40个、“差”的3个。（抽评结果详见附件）

二、发现的主要问题

（一）绩效目标设置不够合理。部分项目绩效目标设置不能完整反映项目资金产生的效益，指标设置欠缺核心指标或个性化指标，无法充分发挥绩效目标对预算编制执行的引导约束和控制作用。部分项目指标值设置不够合理，与项目预算、行业标准、预期目标、项目现状等不匹配，指标值设置过低。

（二）绩效自评不够准确细致。指标实际完成值填写不精准，为工作人员主观判断，依据不充分。个别项目绩效目标未完成或资金执行率低，但未在目标偏离原因分析、整改措施及建议或其他需要说明的问题中充分披露。

（三）预算编制不够合理。个别项目实施前期未进行充分的市场调研，未充分考虑项目实施条件可行性及实施必要性，导致实际执行与计划有偏离或无法开展。部分事项实际未开展或与测算情况偏差较大，导致项目执行率偏低。部分项目未根据项目年度计划准确测算本年度所需资金，以项目总金额申报预算。

（四）项目管理不够到位。部分项目存在合同要素不完整、合同签订时间不合理，未按合同约定付款等情况。部分项目实施进度滞后，未能按照合同约定时间或计划时间完成，资金执行率偏低。个别项目档案未妥善保管或保管期限过短，导致绩效自评及抽评时原始资料已无法校对。

三、下一步工作要求

（一）强化主体责任意识。各预算单位应充分认识预算绩效管理工作的重要性，认真履行主体责任。健全预算绩效全过程管理机制，优化预算绩效管理流程，明确部门内部绩效管理工作责任分工，加强财务部门与业务部门工作衔接，切实提升预算绩效管理水平。

（二）强化全过程绩效管理。结合当年度实施内容，完整、规范设置绩效目标，做到细化、量化、可衡量，提升绩效目标编制质量。项目实施中期，对项目进度及资金使用情况开展事中监控，发现偏离既定目标的及时纠偏。项目完成后按要求完成自评，确保内容真实、完整、准确，逻辑严密，有据可查，并深入分析未完成原因并采取相关措施。

（三）强化财政资金使用效益。加强项目立项调研，根据调研情况制定科学合理的实施方案。预算申报时，根据往年完成情况及本年度计划实施内容，准确测算下一年项目资金需求量，测算明细尽可能细化至具体事项。同时，规范项目合同管理、款项支付及档案管理等，加强项目实施进度管控，确保项目按时完成，避免财政资金低效无效投入。

附件：2024年市级部门项目支出绩效抽评情况表

                                                                             舟山市财政局

                                                                                                              2024年12月

附件：2024年市级部门项目支出绩效抽评情况表.pdf