公告通知

为进一步提升预算绩效管理水平，提高财政项目资金使用效益，我局组织市级各部门（单位）对2020年度项目支出开展绩效自评，并随机选取部分项目进行实地抽评。现将绩效自评及实地抽评情况公告如下：

一、总体开展情况

（一）绩效自评

采用财政预算编制系统信息化管理和部门整体自评相结合的方式组织开展绩效自评。涉及本次自评工作的193家市级行政（事业）单位（含主管部门）共对1189个部门专项进行了绩效自评，实现了绩效自评项目全覆盖，涉及专项资金20.97亿元。其中自评结论“优”883个、“良”243个、“中”32个、“差”31个。

（二）绩效抽评

随机抽取120个部门专项（自评结论“优”92个、“良”23个、“中”5个）实地开展绩效抽评，抽评率10.09%，涉及专项资金3.96亿元。抽评项目中自评结论为“优”的92个、“良”的23个、“中”的5个，经实地抽评核实，结合项目绩效自评质量，抽评结果“优”83个、“良”25个、“中”12个。（抽评结果详见附件）

二、发现的主要问题

（一）项目实施绩效管理方面

1.预算执行率低，未高效使用财政资金。此次抽评的项目中有24个项目的预算执行率低于60%，主要原因：一是预算编制不够科学合理，实际执行与预算存在差异；二是由于机构改革导致项目及经费划转至其他部门；三是新冠疫情等不可预见因素影响项目实施进度；四是项目临时调整导致年初预算与调整后资金需求量不符。

2.绩效主体意识不强，项目实施与绩效管理相脱节。部分单位绩效意识较为淡薄，将绩效管理工作简单理解为财务部门的工作，相关业务处室未参与项目绩效管理过程，出现项目实施与绩效管理相脱节的现象。

3.绩效目标或实施计划不明确。部分项目未针对项目实际情况制定细化、量化的合理绩效目标，或绩效目标与项目相关性较弱，年度工作目标和实施计划不明确。

4.档案管理不规范。部分项目绩效自评的档案未妥善保管或保管期限过短，导致绩效自评及抽评时原始资料已无法校对，对项目实施效果及后续评价工作造成一定影响。

（二）自评工作方面

1.绩效指标设置方面不符合要求，未能全面反映项目绩效。一是部分项目指标设置不完整，未按要求分别设置产出指标和效益指标，导致评价缺乏依据和标准；二是部分项目指标设置重复，产出指标和效益指标完全一致，无法体现和区分项目的实际产出与效益；三是部分项目未针对项目的实际情况设置个性化绩效指标，导致指标与项目相关性较低或无相关性；四是部分项目指标权重设置不合理，缺乏对项目总体情况的客观分析，主观性过强；五是部分项目指标设置不规范，未指明具体评价内容。

2.自评表填写逻辑不严密，前后内容存在矛盾。部分项目未严格按照自评分值划分要求进行打分，导致得分与结论不匹配。

3.指标评分标准不够细化量化，臆断成分较多。一是部分项目指标设置采用定性表述，未进行分级分档；二是部分项目虽设置定量指标，却无明确测量手段获取数据支撑；三是存在目标完成程度、资金使用率、支出相符性、合规性等数量目标应量化未量化的情况。

4.问卷调查工作不到位，满意度指标流于形式。部分项目设置了满意度指标，但自评时未开展满意度调查，满意度指标形同虚设。

5.偏差原因分析不完整，绩效结果应用不明显。个别项目对偏差情况未进行原因分析或分析不完整。存在与指标关联度不大、依据不够充分、表述较为模糊、客观真实性有待考证等情况，导致评价结果无法有效运用。

三、下一步工作要求

（一）改进绩效自评工作方面

1.明确绩效管理主体责任，提升预算绩效管理能力。各部门（单位）应明确责任主体，强化绩效管理理念，加强绩效业务培训，增强预算绩效管理的能力和水平。

2.加强绩效自评规范性，提高绩效评价工作质量。一是完善指标体系设置，设定能全面反映项目特点和效益的个性化绩效指标，合理配置各项指标权重；二是严格按照要求填写自评表，确保内容真实、完整、准确，逻辑严密。

3.切实将评价调研工作落到实处。项目单位应对项目实施后所取得的绩效进行深入调查研究，并有针对性地了解项目实施存在的问题，切实提高自评结果的可信度和公信力。

（二）改进项目实施绩效管理方面

1.加强预算编制，提升指标效能。各部门（单位）应进一步提高预算编制的准确性、合理性和与项目实施内容相关性。并根据项目实施进度合理高效地使用资金，强化预算刚性约束，进一步提高财政资金使用效率。

2.深化原因分析，加强结果应用。各部门（单位）对绩效自评和抽评中发现的问题要及时进行偏差原因分析，建立绩效评价结果反馈和整改机制，明确责任并积极落实整改。

3.完善项目资料，加强档案管理。各部门（单位）要妥善保管项目资料，合理确定资料保管期限、保管方式，真实完整体现项目内容。

公示附件：2021年市级部门项目支出绩效抽评情况汇总表.xlsx

舟山市财政局

2021年10月20日