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公告通知

舟山市财政局2019年度财政监督检查公告
发布日期:2019-11-02 访问次数: 信息来源:市财政局 字号:[ ]

被检查单位:舟山市港航和口岸管理局

执法部门:舟山市财政局

责令改正通知书文号:舟财监督责改字〔2019〕14号

作出责令改正决定的日期: 2019-10-17

舟山市财政局检查组于2019年8月2日起,采取实地检查的方式对你单位2018年度会议费、培训费管理规定执行情况进行了检查。

一、本次检查发现的问题

(一)科目列支不规范

根据多笔凭证反映,在双休日期间,港航局多次在港务大厦的会议室召开会议,发生服务费用100元/次—200元/次,在“会议费”科目列支。

上述事项不符合《舟山市财政局关于印发舟山市市级机关会议费管理规定的通知》(舟财行〔2014〕43号)“第四条 会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费等”的规定。

(二)内部审批程序不到位

港航局举办的领导干部培训,港航局六横分局因工作需要临时举办的培训,均缺少单位内部审批备案的相关程序。

上述事项不符合《舟山市财政局关于印发<舟山市市级机关干部教育培训经费开支管理规定>的通知》(舟财行〔2018〕8号)“第五条 单位应建立健全干部教育培训计划编制和审批制度……因工作任务需要确需临时增加教育培训项目的,经单位主要负责人审批后按规定施行”的规定。

(三)会计基础工作不规范

1.原始票据不完整。根据2018年11月第330号凭证反映,港航局举办的第二期港航管理人员培训,结报时提供的原始票据未盖发票专用章。

2.原始凭证不规范。港航局个别会议(培训)无会议(培训)通知、无参会(训)人员签到表等;部分《会议(培训)经费预算审批表》中,填写数据不完整。

3.凭证信息不完整。港航局聘请老师的部分讲课费支出无具体职务职称、课程安排及课时等具体信息。

上述事项不符合《会计法》“第十四条”;《舟山市财政局关于印发舟山市市级机关会议费管理规定的通知》(舟财行〔2014〕43号)“第八条 ……(一)主办单位在会议结束后应当及时办理报销手续。会议费报销时除合法票据外,还应当提供会议审批依据、会议通知、实际与会人员签到表以及会议服务单位提供的费用原始明细单据等凭证”;《舟山市财政局关于印发舟山市市级机关培训费管理规定的通知》(舟财行〔2014〕44号)“第十五条 举办单位在培训结束后应当及时办理报销手续。培训费报销时应当提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训场所出具的原始明细单据等凭证”;《舟山市财政局关于调整市级机关会议费培训费有关规定的通知》(舟财行〔2018〕3号)“第二条、培训讲课费 舟财行〔2014〕44号)第六条调整为……讲课费按实际发生的学时计算,每半天最多按4学时计算”的规定。

(四)会议费经费开支不规范

根据2018年7月第19号凭证反映,单位存在会议住宿费超额列支的事实。根据会议通知及签到单反映,举办的会议会期两天,参会人员25人(其中外地代表15人),会议住宿费单项定额标准应为3000元,实际列支6120元,超额列支3120元。

上述事项不符合《中共舟山市委办公室 舟山市人民政府办公室关于印发<新区(市)直属机关会议管理规定(试行)>的通知》(舟委办发〔2014〕27号)“第七章第二十八条 会议、活动地点应安排在政府采购的定点场所……本岛与会人员不安排住宿”;《舟山市财政局关于调整市级机关会议费培训费有关规定的通知》(舟财行〔2018〕3号)“第三条 住宿和伙食费 、会议费、培训费在综合定额标准以内结算报销;住宿费、伙食费实际发生数不得超过单项定额计算的经费预算总数;伙食费中、晚餐单餐不得超过75元/人”的规定。

二、责令改正决定

根据《浙江省财政检查工作实施办法》的规定,现责令你单位对以上问题立即改正:

(一)对于科目列支不规范的事实,根据《舟山市财政局关于印发舟山市市级机关会议费管理规定的通知》(舟财行〔2014〕43号)第四条的有关规定,责令你单位限期改正,严格按照会议费开支的范围,调整有关会计科目。

(二)对于内部审批程序不到位的事实,根据《舟山市财政局关于印发<舟山市市级机关干部教育培训经费开支管理规定>的通知》(舟财行〔2018〕8号)第五条的有关规定,责令你单位限期改正,尽快建立健全干部教育培训计划编制和审批制度,所编制的培训计划经单位领导集体决策后按规定施行,严格执行单位内控制度。

(三)对于会计基础工作不规范的事实,根据《会计法》第十四条,《舟山市财政局关于印发舟山市市级机关会议费管理规定的通知》(舟财行〔2014〕43号)第八条,《舟山市财政局关于印发舟山市市级机关培训费管理规定的通知》(舟财行〔2014〕44号)第十五条,《舟山市财政局关于调整市级机关会议费培训费有关规定的通知》(舟财行〔2018〕3号)第二条的有关规定,责令你单位限期改正,完善原始票据,规范原始凭证,加强财务审核,确保原始凭证准确、完整,对不符合规定的费用一律不予报销。

(四)对于会议费经费开支不规范的事实,经核查,此次会议费综合定额16000元,实际支出13071元,未超综合定额标准。今后应严格按照《中共舟山市委办公室 舟山市人民政府办公室关于印发<新区(市)直属机关会议管理规定(试行)>的通知》(舟委办发〔2014〕27号),《舟山市财政局关于调整市级机关会议费培训费有关规定的通知》(舟财行〔2018〕3号)的有关规定,按会议分类、与会人数、会期和会议费标准编制预算,且会议费的住宿费、伙食费实际发生数严格按照单项定额计算经费预算总数。

市财政局按照规定程序,于10月29日送达《财政检查责令改正通知书》,要求被查单位在15日执行完毕。

2019年11月2日

 

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