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公告通知

舟山市财政局2019年度财政监督检查公告
发布日期:2019-10-23 访问次数: 信息来源:市财政局 字号:[ ]

被检查单位:舟山市特殊教育学校

执法部门:舟山市财政局

责令改正通知书文号:舟财监督责改字〔2019〕17号

作出责令改正决定的日期:2019-10-18

舟山市财政局检查组于2019年9月23日起,采取实地检查的方式对舟山市特殊教育学校2018年度的脱贫攻坚政策落实情况进行了检查。

一、检查发现的问题

(一)食堂现金管理不规范。主要为食堂库存现金未逐日盘点,且未存入保险箱,由食堂出纳负责保管。

上述事实,不符合《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21 号)第四十三条“单位应当加强货币资金的核查控制。……”的规定。

(二)食堂副食品采购等以现金支付。根据2018年5月31号凭证反映,学校牛奶、水果等物资采购,均由“定海荣吉食品经营部”和“定海仙果园水果店”定期供货,以现金结算。

上述事实,不符合《中华人民共和国现金管理暂行条例》第二条“凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位),必须依照本条例的规定收支和使用现金,接受开户银行的监督。国家鼓励开户单位和个人在经济活动中,采取转账方式进行结算,减少使用现金。”的规定;也不属于第五条“开户单位可以在下列范围内使用现金……”的范围的规定。

二、责令改正决定

根据《浙江省财政检查工作实施办法》的规定,现责令你单位对以上问题进行改正:

(一)对食堂现金管理不规范的事实,根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21 号)第四十三条“单位应当加强货币资金的核查控制。……”的规定。责令你单位限期改正,严格按照规定加强现金管理使用。

(二)对食堂副食品采购等以现金支付的事实,根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》的有关规定,责令你单位今后在财务活动中完善结算方式,减少现金使用。

市财政局按照规定程序,于10月21日送达《财政检查责令改正通知书》,要求被查单位在15日内执行完毕。

 

 

 

2019年10月23日

 

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