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舟山市财政局关于2018年市级部门项目支出 绩效自评及抽评情况的公示
发布日期:2018-12-25 访问次数: 信息来源:市财政局 字号:[ ]

 

舟山市财政局关于2018年市级部门项目支出

绩效自评及抽评情况的公示

进一步贯彻十九大报告提出的“全面实施绩效管理”新要求,推进市级部门全面实施预算绩效管理工作,提高財政资金使用效益,按照《舟山市财政局关于开展2018年财政支出项目绩效自评工作的通知》(舟财监督〔2018〕3号)和《舟山市财政局关于开展2018年市级部门项目支出绩效抽评工作的通知》(舟财监督〔2018〕11号)有关要求,市财政局组织市级各部门对2017年度本部门的项目支出开展了绩效自评,并随机选取部分项目进行了实地抽评。现将2018年市级部门项目支岀绩效自评及实地抽评情况公示如下:

一、绩效自评情况:

(一)绩效自评工作开展情况

2018年,市财政局改变以往每个部门选取一至两个项目开展绩效自评并报送纸质自评报告的方式,利用财政预算编制系统实现自评的信息化管理。市级部门2017年度部门预算中进行过预算绩效目标申报的所有部门专项(追加项目除外)都已纳入绩效自评范围。

(二)绩效自评结果情况

涉及本次自评工作的141家市级行政(事业)单位(其中76家为市级主管部门)共计699个部门专项完成了绩效自评,共涉及专项资金184794.71万元。其中,所报送专项自评结论中,“好”为376个,“较好”为278个,“一般”为28个,“差”为4个,以及由于涉密或其他原因作出情况说明的13个。

二、绩效抽评情况

2018年,市财政局按照项目自评结论“好”、“较好”、“-般”、“差”四个等级分别确定抽评的比例(10%、10%、10%、0%),并采取随机选取的方式确定抽评项目74个(其中5个必查项目为未按规定要求开展自评的项目),抽评项目占全部自评项目数量的10.59%。确定抽评项目后,由中介机构实地开展绩效抽评。

(一)抽评项目资金到位及使用情况。

抽评的74个项目中有1个项目涉密,2个项目资金性质为基本经费或为上年度结转资金 ,实际出具抽评报告71份,涉及专项资金19400.65万元。

(二)抽评项目总体绩效情况。

实际出具抽评报告的71个项目中,部门上报绩效自评结论为“好”的38个,“较好”的28个,“一般"的3个,无自评结论的5个。经实地抽评核实,结合项目绩效自评质量,确定项目绩效抽评结果为“好”的10个,“较好”的56个,“一般”的5个,“差”的0个(具体抽评结果见附件)

(三)抽评中发现的主要问题。

1.目标申报和指标设置方面:

(1)对部门专项自评申报的标准不明确、对自评工作重视度不足,存在自评申报内容少填、漏填、填写错误等现象。

(2)部分项目具体指标内容太过宽泛,绩效目标不够明确合理,未按年度或专项内容设置指标。如指标内容涵盖一个单位的整年业务指标、一个多年度项目的整体项目指标。

(3)部分项目指标重复设置,特别为同类指标,如效益指标中社会、经济、生态效益存在大同小异或完全复制的情况。

(4)重定性指标,轻定量指标,未将可具体量化的指标进行梳理,指标内容套话过多。

2.资金使用和项目管理方面:

(1)个别项目资金执行率较低。造成项目资金执行率低的主要原因一是项目实际支出低于预算申报金额;二是政策变动导致项目调整或取消;三是项目管理不善导致项目进度较慢。

(2)部分项目立项内容以单位基本支出为主或部分项目专项支出中包含单位基本支出,专项资金使用欠规范。

(3)部分项目存在未在财务核算中设置专项科目、项目跨年度支出、采购未签订合同、未按合同支付款项、劳务支出无发票、项目延迟实施等问题。

(4)项目实施过程中,部分项目实施内容存在变更,但未进行备案审批。

三、进一步加强预算绩效管理的工作要求:

(一)高度重视预算绩效管理工作,进一步健全绩效管理机制。总体上看,市级部门预算绩效管理水平不断提升,绩效自评质量和资金使用绩效逐年提高,但与《中央中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发﹝2018〕34号)(以下简称《意见》)的要求仍有差距。各部门、各单位务必认真贯彻落实《意见》精神,高度重视预算绩效管理工作。主管部门要进一步健全预算绩效全过程管理机制,不断提升部门预算管理水平,切实提高财政资金使用效益。

(二)强化绩效目标管理,规范绩效目标编制。绩效目标是做好绩效评价等各项预算绩效管理工作的源头和基础。各部门编制预算时要紧紧围绕市委、市政府各项决策部署,分解细化各项工作要求,科学设置绩效目标和相关指标,规范绩效目标编制,加强绩效目标审核提升绩效目标编制质量。同时,建议下属单位较多且性质相近的部门,可针对本系统内性质相同的项目统一设置绩效目标模板,逐步建立健全本系统的个性化绩效指标库,规范绩效目标编制。

(三)加强绩效评价结果应用,提升财政资金绩效。2018年市级部门绩效自评及抽评结果将作为2019年度预算编制的重要参考依据。各部门、各单位对绩效自评和抽评中发现的问题要及时进行整改;对抽评结果为“一般”的项目,要将整改情况书面报送至市财政局绩效评价处。

进一步贯彻十九大报告提出的“全面实施绩效管理”新要求,推进市级部门全面实施预算绩效管理工作,提高財政资金使用效益,按照《舟山市财政局关于开展2018年财政支出项目绩效自评工作的通知》(舟财监督〔2018〕3号)和《舟山市财政局关于开展2018年市级部门项目支出绩效抽评工作的通知》(舟财监督〔2018〕11号)有关要求,市财政局组织市级各部门对2017年度本部门的项目支出开展了绩效自评,并随机选取部分项目进行了实地抽评。现将2018年市级部门项目支岀绩效自评及实地抽评情况公示如下:

一、绩效自评情况:

(一)绩效自评工作开展情况

2018年,市财政局改变以往每个部门选取一至两个项目开展绩效自评并报送纸质自评报告的方式,利用财政预算编制系统实现自评的信息化管理。市级部门2017年度部门预算中进行过预算绩效目标申报的所有部门专项(追加项目除外)都已纳入绩效自评范围。

(二)绩效自评结果情况

涉及本次自评工作的141家市级行政(事业)单位(其中76家为市级主管部门)共计699个部门专项完成了绩效自评,共涉及专项资金184794.71万元。其中,所报送专项自评结论中,“好”为376个,“较好”为278个,“一般”为28个,“差”为4个,以及由于涉密或其他原因作出情况说明的13个。

二、绩效抽评情况

2018年,市财政局按照项目自评结论“好”、“较好”、“-般”、“差”四个等级分别确定抽评的比例(10%、10%、10%、0%),并采取随机选取的方式确定抽评项目74个(其中5个必查项目为未按规定要求开展自评的项目),抽评项目占全部自评项目数量的10.59%。确定抽评项目后,由中介机构实地开展绩效抽评。

(一)抽评项目资金到位及使用情况。

抽评的74个项目中有1个项目涉密,2个项目资金性质为基本经费或为上年度结转资金 ,实际出具抽评报告71份,涉及专项资金19400.65万元。

(二)抽评项目总体绩效情况。

实际出具抽评报告的71个项目中,部门上报绩效自评结论为“好”的38个,“较好”的28个,“一般"的3个,无自评结论的5个。经实地抽评核实,结合项目绩效自评质量,确定项目绩效抽评结果为“好”的10个,“较好”的56个,“一般”的5个,“差”的0个(具体抽评结果见附件)

(三)抽评中发现的主要问题。

1.目标申报和指标设置方面:

(1)对部门专项自评申报的标准不明确、对自评工作重视度不足,存在自评申报内容少填、漏填、填写错误等现象。

(2)部分项目具体指标内容太过宽泛,绩效目标不够明确合理,未按年度或专项内容设置指标。如指标内容涵盖一个单位的整年业务指标、一个多年度项目的整体项目指标。

(3)部分项目指标重复设置,特别为同类指标,如效益指标中社会、经济、生态效益存在大同小异或完全复制的情况。

(4)重定性指标,轻定量指标,未将可具体量化的指标进行梳理,指标内容套话过多。

2.资金使用和项目管理方面:

(1)个别项目资金执行率较低。造成项目资金执行率低的主要原因一是项目实际支出低于预算申报金额;二是政策变动导致项目调整或取消;三是项目管理不善导致项目进度较慢。

(2)部分项目立项内容以单位基本支出为主或部分项目专项支出中包含单位基本支出,专项资金使用欠规范。

(3)部分项目存在未在财务核算中设置专项科目、项目跨年度支出、采购未签订合同、未按合同支付款项、劳务支出无发票、项目延迟实施等问题。

(4)项目实施过程中,部分项目实施内容存在变更,但未进行备案审批。

三、进一步加强预算绩效管理的工作要求:

(一)高度重视预算绩效管理工作,进一步健全绩效管理机制。总体上看,市级部门预算绩效管理水平不断提升,绩效自评质量和资金使用绩效逐年提高,但与《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发﹝2018〕34号)(以下简称《意见》)的要求仍有差距。各部门、各单位务必认真贯彻落实《意见》精神,高度重视预算绩效管理工作。主管部门要进一步健全预算绩效全过程管理机制,不断提升部门预算管理水平,切实提高财政资金使用效益。

(二)强化绩效目标管理,规范绩效目标编制。绩效目标是做好绩效评价等各项预算绩效管理工作的源头和基础。各部门编制预算时要紧紧围绕市委、市政府各项决策部署,分解细化各项工作要求,科学设置绩效目标和相关指标,规范绩效目标编制,加强绩效目标审核提升绩效目标编制质量。同时,建议下属单位较多且性质相近的部门,可针对本系统内性质相同的项目统一设置绩效目标模板,逐步建立健全本系统的个性化绩效指标库,规范绩效目标编制。

(三)加强绩效评价结果应用,提升财政资金绩效。2018年市级部门绩效自评及抽评结果将作为2019年度预算编制的重要参考依据。各部门、各单位对绩效自评和抽评中发现的问题要及时进行整改;对抽评结果为“一般”的项目,要将整改情况书面报送至市财政局绩效评价处。

2018年市级部门项目支出绩效抽评情况汇总表.xls

舟山市财政局

2018年12月24日

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