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公告通知

舟山市财政局关于印发《2019年市属各教育事业单位部门预算编制规范》的通知
发布日期:2018-10-15 访问次数: 信息来源:市财政局 字号:[ ]
舟财行〔2018〕38号
舟山市教育局,市属各高校:
为进一步加强和完善市属各教育事业单位预算管理,推进市属各教育事业单位预算编制工作规范化和标准化,按时、高质量完成2019年度部门预算编制审核工作,根据2019年舟山市本级部门预算编制总体原则,结合教育经费保障有关规定及市属教育事业单位的实际情况,市财政局制定了《2019年市属各教育事业单位部门预算编制规范》,现印发给你们,请遵照执行。
 
 
舟山市财政局
2018年9月20日
2019年市属各教育事业单位部门预算编制规范
 
为进一步加强和完善市属各教育事业单位预算管理,推进市属各教育事业单位预算编制工作规范化和标准化,根据2019年舟山市本级部门预算编制总体原则,结合教育经费保障有关规定及市属教育事业单位的实际情况,就编制2019年市属各教育事业单位部门预算的事项,特制定本规范。
一、部门预算编制范围
2019年市属教育系统部门预算编制的范围为:
1.学前教育阶段学校:舟山市新城中心幼儿园、舟山市新城第二幼儿园、舟山市新城第三幼儿园、舟山市新城第四幼儿园、舟山市新城第五幼儿园、舟山市新城第六幼儿园、舟山市新城第七幼儿园。
2.义务教育阶段学校舟山第一小学舟山第二小学、舟山南海教育集团舟山第三小学、舟山第四小学、舟山南海教育集团舟山第五小学、舟山第七小学、舟山第一初级中学、舟山市聋哑学校、舟山市定海区启智小学。
3.高中教育阶段学校:普通高中学校包括浙江省舟山中学、浙江省定海第一中学、舟山市白泉高级中学、浙江省普陀中学、舟山市普陀第三中学、舟山市六横中学;职业高中学校包括舟山职业技术学校、舟山市技工学校、舟山航海学校、舟山市普陀区职业技术教育中心。
4.高等职业院校:浙江国际海运学院、舟山群岛新区旅游与健康职业学院。
5.综合性学校:南海实验学校。
6.其他教育事业单位:舟山蓉浦学院、舟山教育学院、舟山市教育局考试中心、舟山市教育技术中心、舟山市中小学教师服务中心、舟山市中小学素质教育实践学校。
二、部门预算编制方法
各学校(单位)根据预算编制原则,采用零基预算和综合预算的方法编制部门预算。具体编制方法采用工资福利支出按实际,商品和服务支出按定额、项目支出按轻重缓急及财力逐项编制。
(一)部门收入预算编制
各学校(单位)要将所有收入纳入部门预算管理,包括已明确的省级专项转移支付资金和上年结余资金。收入预算编制具体按《舟山市财政局关于编制2019年市本级预算的通知》(舟财预〔2018〕8号)相关规定执行。
(二)部门支出预算编制
1.基本支出预算
(1)工资福利支出包括基本工资、国家规定的特殊岗位津贴、医疗补贴、基础性绩效工资、奖励性绩效工资和社会保障缴费等项目。其中在职人员基本工资、国家规定的特殊岗位津贴、基础性绩效工资按2018年10月份的工资核定;社会保障缴费按实核定;普通高中学校与舟山蓉浦学院绩效工资上浮15%、职业高中学校与高职院校的绩效工资上浮部分根据《关于提升市本级职业院校师资管理绩效有关事项的通知》(舟教人〔2016〕7号)有关规定执行,年初分别暂按上浮15%、30%核定,上浮部分纳入奖励性绩效工资,其他学校(单位)均不上浮。
长期聘用(临时)人员费用(编外用工经费)根据市编委办核定的编外用工指标和岗位,按分类分档定额标准核定,同时学校(单位)的节编经费不再安排。
(2)公用经费包括日常公用经费和福利费、离退休人员公务费等项目,2019年市属各教育事业单位公用经费定额具体标准如下:
a、日常公用经费具体包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、公务用车运行维护费、其他交通费用、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、工会经费等项目。各学校(不包括职业高中学校)按生均公用经费定额核定日常公用经费,具体标准为:幼儿园每生1200元、小学每生1400元、初中每生1600元;聋哑启智学校小学每生14000元、初中每生16000元;普通高中每生2450元;高职院校每生不低于3000元。小规模义务教育阶段学校(小学生人数低于540人、初中生低于576人),根据学生数的差额按生均日常公用经费标准的30%再增加补助。另外,对智障儿童在义务教育阶段学校随班就读的,按照就读学校的生均公用经费的10倍保障。
其中:公务用车运行维护费根据学校保留的业务用车数,按每车45000元/年的标准编制;事业单位公务交通费用按学校在职人员不高于人均1200元/年编制;公务交通补贴根据学校厅级及以上实职领导人员情况,按管理岗对应同级别机关公务人员标准编制;培训费按各校日常公用经费总额的10%编制。上述支出均包含在各校日常公用经费生均定额之中,相关经费不再另行安排。
b、福利费按在职每人每年7000元、离退休人员每人每年1200元的定额核定。
c、离、退休人员公务费按实有人数核定,其中离休人员人均3000元,退休人员人均900元。
d、对未安排编外用工经费的学校,节编人员按人均25000元核定节编经费。
e、职业高中学校的公用经费基本标准为3200元/生,并结合专业成本差异、办学质量和规模等因素分档核定。具体按《舟山市财政局舟山市教育局 舟山市人力资源与社会保障局关于市属公办中等职业学校生均公用经费标准的通知》(舟财行〔2016〕40号)文件规定执行。
f、其他事业教育事业单位的公用经费预算核定,按《舟山市财政局关于编制2019年市本级预算的通知》(舟财预〔2018〕8号)相关规定执行。
(3)对个人和家庭的补助包括离(退)休费、退职(役)费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、其他对个人和家庭的补助等项目。上述各项根据有关规定标准按实核定,退休人员基本医疗保险费按学校(单位)实际缴纳金额予以核定;医疗补助金按人均1980元核定,助学金按省有关规定核定。
 (4)南海实验学校的基本支出按各学段分别核定,具体按照上述同类学校的编制办法核定。
2.项目支出预算
充分发挥教育主管部门统筹作用,由教育局原则上控制教育部门专项数量、金额,根据学校(单位)实际和事业发展需要,按照轻重缓急和财力可能安排各校(单位)的专项经费。在安排新增项目时,学校(单位)应充分结合单位历年的事业基金统筹安排。同时,根据项目支出类别,各单位要严格区分 “一般事业项目”、“基本建设项目”和“公共支出项目”。
(1)严格按照项目的实施时间和执行进度安排项目资金。对有合同、协议约定需跨年度实施的项目,本年度预算仅安排项目当年度资金,其余资金于支出年度进行安排。
(2)强化预算执行与预算编制挂钩的机制,若单位年初预算安排的项目执行率为50%—80%,财政在次年预算安排专项时按不高于上年预算数的80%予以保障;项目执行率低于50%,按不高于上年预算数的50%予以保障。
(3)强化项目预算绩效目标的申报与审核。各单位在申报项目预算时,将上年度绩效跟踪和评价结果作为本年度预算安排的重要参考依据;对本年度预算安排的公共支出项目、基本建设项目、一般事业项目50万元(含)以上的项目,必须填报项目绩效目标,做到细化和量化,并对绩效目标、预期提供的公共产品或服务、预期实现的效益和效果等内容进行填报
    (三)经费保障
2019年市属各教育事业单位基本经费实行分类保障,具体按:
1.学前教育阶段学校:实行综合生均拨款办法(不含离退休人员经费),综合生均拨款经费由财政补助资金和幼儿园的事业收入组成。综合生均拨款标准为2.00万元,其中生均财政定额补助以1.35万元为基准,并按学校规模系数核定,具体系数为: 7-18个班级的系数为1;18个班级以上的系数为0.9;7个班级以下的系数为1.1。财政补助经费首先用于在职人员的基本工资、基础性绩效工资、公积金、社保缴费、日常公用经费等,奖励性绩效工资等其余部分由单位事业收入安排。离退休人员经费由财政另行按实保障。
2.义务教育阶段学校:由财政全额保障。
3.高中教育阶段学校:
(1)普通高中除在职人员绩效工资的上浮部分和车辆运行维护费、会议费、招待费由由学校事业收入安排外,其余部分由财政保障。
(2)舟山职业技术学校、舟山市技工学校、舟山航海学校除在职人员绩效工资的上浮部分由学校事业收入安排外,其余部分由财政保障;舟山市普陀区职业技术教育中心由财政全额保障。
4.高等职业院校:实行生均财政定额补助办法,生均财政补助定额为1.2万元。财政补助经费首先用于在职人员的基本工资、基础性绩效工资、公积金、社保缴费、日常公用经费等,奖励性绩效工资等其余部分由单位事业收入安排。
5.综合性学校:南海实验学校分学段,按上述同类学校的标准予以保障。
6.其他教育事业单位:
(1)舟山教育学院、舟山市中小学教师服务中心、舟山市中小学素质教育实践学校均由财政保障。
(2)舟山蓉浦学院在职人员的奖励性绩效工资和公用经费由学校事业收入安排,其余部分由财政保障。
(3)舟山市教育局考试中心的日常公用经费由单位事业收入安排,其余部分由财政保障。
(4)舟山市教育技术中心按市本级对非财政全额保障事业单位补助口径保障。
三、“三公”经费及会议费预算编制
各学校(单位)要认真贯彻落实《浙江省党政机关厉行节约反对浪费实施细则》《浙江省党政机关国内公务接待管理办法》《浙江舟山群岛新区党工委管委会办公室关于认真贯彻落实中央和省党政机关国内公务接待管理规定(办法)的若干补充意见》和《新区(市)直属机关会议活动管理规定(实行)》等文件的具体规定,严格按照支出标准体系及“三公”经费管理要求编报预算。
具体明确如下:一是各学校(单位)因公出国经费预算,应根据市外侨办、市台办批准的因公临时出国(境)计划进行编制,无计划不得编制预算。二是公务接待费如需在部门专项经费中安排,各学校(单位)在细化部门专项时,应按经济科目明确列出。三是各学校(单位)“三公”经费支出根据财政核定的预算数进行控制,“三公”经费预算数超过上年执行数时,需详细说明增长原因。
四、政府采购预算编制
部门预算中,凡涉及政府规定的集中采购目录或采购限额标准以上的项目(含政府投资项目)均须编制政府采购预算,各单位在编制预算草案时须按全口径资金来源、采购目录、采购方式等编报政府采购预算,并严格按政府采购预算执行,无预算的不得采购。具体要求按《舟山市市本级政府采购预算管理办法》执行
五、部门预算的编报程序和时间安排
1.“一上”。教育主管部门根据本通知,编制部门汇总预算建议草案,于2018年10月上旬前报财政部门审核。
2.“一下”。2018年11月下旬前,财政部门将初步审核意见及部门预算整体控制数下达教育主管部门,教育主管部门在控制数内分配各学校(单位)的预算额度,学校(单位)据此细化完善本部门预算。其中,当年的基本支出和经常性项目支出预算审核完毕后,无特殊情况,原则上不作修改。
3.“二上”。2018年12月下旬前,教育主管部门将调整后的部门汇总预算草案上报财政部门审核。
4.“二下”。年度预算草案经市人代会审议批准后20日内,由财政部门批复教育主管部门汇总部门预算,教育主管部门在接到财政部门批复的汇总部门预算15日内批复学校(单位)预算。
六、其他编报要求
1.各学校(单位)要高度重视,加强领导,精心组织,认真扎实做好本单位预算编制工作,确保2019年预算编制工作顺利完成。
2.各学校(单位)要按照市财政局统一的预算编制格式和规范的编制方法,认真核对和录入人员及资产等基础信息;在合理测算的基础上,分别编制部门收入预算、基本支出预算和项目支出预算,按时报送相关材料。预算的各项数据要做到准确、可靠,确保预算的真实性和完整性。
 
 
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